Все про податкову систему Дубая, золоті візи та резидентство
Сьогодні Дубай вважається однією з найпривабливіших юрисдикцій для ведення міжнародного бізнесу та збереження капіталу. Проте перед тим як відкривати компанію варто ознайомитись із правовою системою Дубая, щоб не прогоріти та легально працювати в ОАЕ.
Як працює система резидентства, оподаткування та легальної купівлі нерухомості в Обʼєднаних Арабських Еміратах? Як відкрити компанію в Дубаї та які дійсно існують податки? Про все це в інтервʼю у Олександра Лахтіонова розповіла Христина Соколовська — генеральна директорка компанії “ІНЛЕКС” та експертка з юридичного супроводу бізнесу, інвестицій і релокації в Об'єднаних Арабських Еміратах.
Механізми легалізації проживання та ведення бізнесу для українських резидентів у Дубаї
Христина розповідає, що насамперед для легального перебування в ОАЕ необхідно оформити візу резидента, що є ключовим елементом правового статусу фізичної особи в країні. Отримання резидентства відкриває доступ до фінансової системи (банківські рахунки, фінансові інструменти), права на оренду чи придбання нерухомості, а також можливість виступати спонсором для членів своєї родини. Резиденція може оформлюватися через відкриття компанії, фріланс-ліцензію, інвестування в нерухомість або працевлаштування.
Переваги статусу резидентства в ОАЕ:
відсутність податків на особисті доходи та зарплату;
можливість користуватись правами як місцевий громадянин;
легше відкрити банківський рахунок (з ID-карткою);
інші тарифи в розважальних центрах;
доступ до освіти (дитина-нерезидент не може ходити до школи);
легше оформити медичну страховку.
Для українських підприємців, які вже мають пул міжнародних клієнтів, постачальників і незалежну бізнес-модель, ОАЕ пропонують оптимальні умови для зниження податкового тиску. Вільні економічні зони Дубаю надають можливість відкривати компанії зі 100% іноземним володінням, із пільговим або нульовим оподаткуванням прибутку (залежно від сфери діяльності). Така структура особливо вигідна для інвесторів, які не прив’язані до локального ринку, але прагнуть захистити свій капітал і забезпечити правову визначеність.
Окремим напрямом є фріланс-ліцензії – інструмент для самозайнятих фахівців, які працюють у сфері ІТ, маркетингу, медіа, спорту, мистецтва, освіти тощо. Цей формат дозволяє отримати ліцензію на надання послуг, візу, дозвіл на роботу, відкриття банківського рахунку та легальне укладання контрактів. Фрілансер також може виступати спонсором для оформлення віз членам своєї родини.
Типи резидентських віз в ОАЕ: дворічна та “золота” десятирічна
“Найпоширенішим варіантом є стандартна дворічна резидентська віза, яку отримують на підставі відкриття компанії, працевлаштування, фріланс-ліцензії або інвестування в нерухомість”, — Христина Соколовська
Однак її продовження потребує регулярного оновлення пакету документів, сплати відповідного державного мита, а також фізичної присутності в ОАЕ щонайменше раз на пів року для підтримання активного статусу резидента.
Для окремих категорій осіб передбачено довгострокову резидентську програму — “золоту візу” з терміном до 10 років. Цей формат не потребує щорічного поновлення й дозволяє зберігати резиденцію навіть за тривалої відсутності в країні. Крім того, власник “золотої візи” має право виступати спонсором для членів сім’ї, надаючи їм такий самий десятирічний статус.
Отримати “золоту візу” можуть інвестори та висококваліфіковані фахівці — менеджери вищої ланки, директори, SEO-спеціалісти, лікарі, інженери, а також експерти вузькопрофільних галузей, які працюють за контрактом із компанією, що акредитована в ОАЕ. Вимогою зазвичай є підтвердження рівня заробітної плати — від 8 000 доларів США на місяць, а також офіційний трудовий договір.
Окремий шлях — інвестування в нерухомість на суму від 2 млн дирхамів ОАЕ (приблизно 730 000 доларів США). У такому разі заявник може претендувати на отримання “золотої візи” без обов’язкового ведення операційного бізнесу. Цей варіант активно використовується заможними покупцями для закріплення юридичного статусу в Еміратах.
Податкова прозорість та легітимність реєстрації бізнесу в Дубаї: сучасні вимоги й переваги для міжнародних підприємців
Сьогодні реєстрація компанії в Дубаї — це повноцінна юридична платформа для ведення міжнародного бізнесу. З 2023 року в країні запроваджено корпоративний податок у розмірі 9%, що застосовується до чистого прибутку, сформованого в межах комерційної діяльності. Водночас, компанії, зареєстровані у вільних економічних зонах, які ведуть зовнішньоекономічну діяльність, за певних умов можуть уникати оподаткування або користуватися пільговими режимами.
Крім того, для суб’єктів господарювання, які провадять бізнес на території ОАЕ, передбачено обов’язкову сплату ПДВ у розмірі 5%. Зобов’язання щодо реєстрації платником ПДВ виникає, якщо річний оборот компанії перевищує 375 000 дирхамів (близько 100 000 доларів США), що в умовах реального комерційного обігу відбувається фактично у більшості випадків.
Ключовим маркером легітимності стає також обов’язкова щорічна аудиторська звітність. Наявність незалежного аудиту дозволяє підтвердити прозорість фінансових потоків й полегшує транскордонні перекази коштів, зокрема на рахунки в європейських банках. Більшість банків ЄС охоче співпрацюють із компаніями з ОАЕ, за умови надання підтверджень джерел доходу, які в сучасному контексті формалізуються саме аудиторськими висновками.
Вартість створення та обслуговування компанії у вільній економічній зоні Дубаю
Вартість створення компанії під ключ у фрізоні Дубаю разом з оформленням резидентської візи для засновника, відкриттям банківського рахунку, ліцензією на зовнішньоекономічну діяльність і базовим юридичним супроводом становить у середньому від 9 500 до 11 000 доларів США, зазначає Христина. Сума залежить від конкретної фрізони, обраного пакета послуг, типу ліцензії (торгова, сервісна, консалтингова тощо) та необхідності в додаткових дозволах або послугах (наприклад, оренда офісу чи коворкінгу).
Щорічне обслуговування компанії (пролонгація ліцензії, резидентства, юридична адреса, супровід, комунікація з фрізоною, державні мита) становить від 5 000 до 7 000 доларів США на рік. Сюди також можуть входити обов’язкові витрати на ведення бухгалтерського обліку, подання податкової декларації, ПДВ-звітності (у разі реєстрації платником), а з 2023 року — аудит, який для багатьох фрізон став обов’язковим.
Як українським інвесторам легально інвестувати в нерухомість Дубаю: механізми та податкове середовище
Найбільш прозорий і рекомендований шлях — придбання нерухомості фізичною особою-резидентом ОАЕ або через власну юридичну особу, зареєстровану у фрізоні, розповідає Христина. Реєстрація компанії, оформлення резидентства та відкриття банківського рахунку дозволяє легально вивести капітал для інвестування та підтвердити джерело походження коштів у межах банківського комплаєнсу.
Оплата угод у криптовалюті хоча й іноді трактується як альтернативний метод, фактично не визнається юридично чистим, розповідає Христина. Центральний банк ОАЕ не підтримує такі транзакції як легальні інструменти придбання активів, а банківські структури дедалі частіше відмовляють у відкритті рахунків або блокують транзакції, пов’язані з непрозорим походженням коштів.
Ще один перспективний підхід — структурування активів через юридичну особу у фрізоні, що забезпечує й подальше її ефективне використання. У випадку здачі в оренду, така компанія виступає офіційним власником, отримує дохід, оформлює договори з орендарями, а всі транзакції відбуваються у відкритий спосіб із відповідною банківською звітністю. Ця модель особливо актуальна для інвесторів, які вже мають портфель об’єктів і прагнуть оптимізувати управління та податкове навантаження.
З податкової точки зору, ОАЕ зберігають унікальну юрисдикційну перевагу:
відсутній податок на доходи фізичних осіб, включно з доходами від оренди нерухомості;
відсутні податки на дивіденди та зарплату;
відсутній податок на приріст капіталу при продажі об’єкта;
компанія, яка здійснює господарську діяльність, сплачує лише корпоративний податок у розмірі 9% від чистого прибутку;
ПДВ у 5% сплачується лише у разі ведення внутрішньої комерційної діяльності.
Інвестування в нерухомість Дубаю для малого й середнього бізнесу: покроковий алгоритм для бюджету $250 000–500 000
Інвестування в нерухомість Дубаю у діапазоні $250 000–500 000 відкриває найбільшу кількість інвестиційно обґрунтованих можливостей. Передусім у форматі проєктів на стадії будівництва (off-plan), які дозволяють придбати актив із дисконтом, структурувати покупку в кілька платежів, паралельно вирішуючи банківські, візові та юридичні питання.
1. Вибір об’єкта нерухомості та локації
Першочергове значення має ретельний добір забудовника та району забудови. Для інвестиційної моделі — перепродаж або здача в оренду — ключовими критеріями є ліквідність об'єкта, терміни здачі, якість управління та транспортна доступність.
2. Перевірка забудовника та юридичний аудит
Після вибору об'єкта, з участю професійного брокера, до процесу залучається юридична команда, яка здійснює комплексну перевірку:
– статусу девелопера та реєстрації проєкту в RERA (Real Estate Regulatory Agency);
– наявності дозволу на будівництво;
– прозорості схеми фінансування об'єкта;
– моделі передачі прав власності.
3. Формат володіння: фізична особа чи юридична структура
У цьому сегменті часто застосовується змішаний підхід:
- на етапі придбання інвестор виступає як фізична особа;
- після завершення угоди здійснюється структурування активу через власну компанію у фрізоні, що дозволяє акумулювати орендний дохід, спростити податкову звітність та забезпечити гнучкість управління активом у майбутньому.
4. Оформлення резидентства
Інвестор, який купує нерухомість на суму від 750 000 дирхамів, може претендувати на дворічну візу резидента, а у випадку покупки об’єкта вартістю від 2 млн дирхамів — на десятирічну "золоту візу".
Резидентство відкриває доступ до:
- відкриття персонального банківського рахунку;
- реєстрації компанії у фрізоні (якщо потрібно);
- легального оформлення орендної діяльності;
- спонсорства віз для членів сім’ї.
Процес оформлення візи може тривати від 2 до 10 робочих днів, залежно від маршруту — через державні органи або через акредитованих партнерів, які мають право прискореної реєстрації.
5. Відкриття банківського рахунку та фінансова звітність
Часто найскладнішим етапом є проходження банківського комплаєнсу. Українські інвестори мають бути готові надати:
– підтвердження джерела коштів (банківські виписки, договори, звіти);
– документи з українських або міжнародних структур щодо отриманого доходу;
– у разі резидентства — документи з еміратського ID-карт.
6. Загальна хронологія процесу
За умов злагодженої роботи з брокером, юристами та банкірами, повний процес: від вибору об’єкта до оформлення угоди, візи та банківського рахунку, можна завершити протягом одного місяця. Весь супровід може здійснюватися дистанційно, за винятком короткострокового приїзду на біометрію для ID (або за довіреністю).
